UJIAN STUDY KASUS

KASUS II

Ø Perhitungan Cost Of Fund

Neraca Bulanan

Bank Jerry Jogjakarta

1 Januari 2010

(dalam jutaan Rupiah)

Deposito :

Tn Rince sebesar Rp 5.000.000 pada tanggal 25 januari 2010 sehingga bunga atas deposito (16,75%)

bunga deposito = (Rp 5.000.000 x 16,75%)/365 hari = Rp 2.295

PPh 10% sehingga bunga deposito sebesar = Rp 2.065

Ø Jurnal :

Kliring antara Bank Yengki, Bank Zinta Ke Bank Jerry

Cek Tn Ali

• Pada Bank Yengki

Pada saat terima cek dari nasabah Bank Jerry

Warkat Kliring Rp. 5.000.000

Giro – Rek penerima cek Rp. 5.000.000

Setelah diketahui hasilnya baik, biasanya pada waktu kliring kedua akan dinihilkan rekening Warkat Kliring.

B I – Giro Rp. 5.000.000

Warkat Kliring Rp. 5.000.000

Transaksi tersebut dapat saja di catat secara langsung pada saat dinyatakan Kliring berhasil

B I – Giro Rp. 5.000.000

Giro – Rek penerima cek Rp. 5.000.000

• Pada Bank Jerry

Pada saat menerima warkat nasabahnya sendiri (Tn. Ali) akan membebankan rekening Tn. Ali dengan jurnal sbb :

Giro – Rek. Tn. Ali Rp. 5.000.000

B I – Giro Rp. 5.000.000

Bilyet Giro PT.L

• Pada bank Yengki

Pada saat menerima amanat dan warkat dari PT.L

Giro – PT.L Rp. 5.000.000

B I – Giro Rp. 5.000.000

• Pada bank Jerry

Pada saat menerima warkat

B I – Giro Rp. 5.000.000

Giro – Nasabah penerima B/G Rp. 5.000.000

Bilyet Giro PT.G

• Pada bank Yengki

Pada saat menerima amanat dan warkat dari PT.G

Giro – PT.G Rp. 7.500.000

B I – Giro Rp. 7.500.000

• Pada bank Jerry

Pada saat menerima warkat

B I – Giro Rp. 7.500.000

Giro - Nasabah penerima B/G Rp. 7.500.000

Bilyet Giro PT.K

• Pada bank Zinta

Pada saat menerima amanat dan warkat dari PT.K

Giro – PT.G Rp. 7.500.000

B I – Giro Rp. 7.500.000

• Pada bank Jerry

Pada saat menerima warkat

B I – Giro Rp. 7.500.000

Giro - Nasabah penerima B/G Rp. 7.500.000

Cek Tn Misro

• Pada Bank Zinta

Pada saat terima cek dari nasabah Bank Jerry

Warkat Kliring Rp. 6.000.000

Giro – Rek penerima cek Rp. 6.000.000

Setelah diketahui hasilnya baik, biasanya pada waktu kliring kedua akan dinihilkan rekening Warkat Kliring.

B I – Giro Rp. 6.000.000

Warkat Kliring Rp. 6.000.000

Transaksi tersebut dapat saja di catat secara langsung pada saat dinyatakan Kliring berhasil

B I – Giro Rp. 6.000.000

Giro – Rek penerima cek Rp. 6.000.000

• Pada Bank Jerry

Pada saat menerima warkat nasabahnya sendiri (Tn. Misro) akan membebankan rekening Tn. Misro dengan jurnal sbb :

Giro – Rek. Tn. Ali Rp. 6.000.000

B I – Giro Rp. 6.000.000

Bilyet Giro PT.H

• Pada bank Zinta

Pada saat menerima amanat dan warkat dari PT.H

Giro – PT.H Rp. 5.500.000

B I – Giro Rp. 5.500.000

• Pada bank Jerry

Pada saat menerima warkat

B I – Giro Rp. 5.500.000

Giro - Nasabah penerima B/G Rp. 5.500.000

v Kliring antara Bank Zinta, Bank Jerry ke Bank Yengki,

Cek Tn Said

• Pada Bank Zinta

Pada saat terima cek dari nasabah Bank Yengki

Warkat Kliring Rp. 4.000.000

Giro – Rek penerima cek Rp. 4.000.000

Setelah diketahui hasilnya baik, biasanya pada waktu kliring kedua akan dinihilkan rekening Warkat Kliring.

B I – Giro Rp. 4.000.000

Warkat Kliring Rp. 4.000.000

Transaksi tersebut dapat saja di catat secara langsung pada saat dinyatakan Kliring berhasil

B I – Giro Rp. 4.000.000

Giro – Rek penerima cek Rp. 4.000.000

• Pada Bank Yengki

Pada saat menerima warkat nasabahnya sendiri (Tn. Said) akan membebankan rekening Tn. Said dengan jurnal sbb :

Giro – Rek. Tn. Said Rp. 4.000.000

B I – Giro Rp. 4.000.000

Cek Nn Tethi

• Pada Bank Zinta

Pada saat terima cek dari nasabah Bank Yengki

Warkat Kliring Rp. 5.500.000

Giro – Rek penerima cek Rp. 4.000.000

Setelah diketahui hasilnya baik, biasanya pada waktu kliring kedua akan dinihilkan rekening Warkat Kliring.

B I – Giro Rp. 5.500.000

Warkat Kliring Rp. 5.500.000

Transaksi tersebut dapat saja di catat secara langsung pada saat dinyatakan Kliring berhasil

B I – Giro Rp. 5.500.000

Giro – Rek penerima cek Rp. 5.500.000

• Pada Bank Yengki

Pada saat menerima warkat nasabahnya sendiri (Nn Tethi) akan membebankan rekening Nn Tethi dengan jurnal sbb :

Giro – Rek. Tn. Said Rp. 5.500.000

B I – Giro Rp. 5.500.000

Bilyet Giro PT.Q

• Pada bank Zinta

Pada saat menerima amanat dan warkat dari PT.Q

Giro – PT.H Rp. 3.000.000

B I – Giro Rp. 3.000.000

• Pada bank Yengki

Pada saat menerima warkat

B I – Giro Rp. 3.000.000

Giro - Nasabah penerima B/G Rp. 3.000.000

Bilyet Giro PT.T

• Pada bank Zinta

Pada saat menerima amanat dan warkat dari PT.T

Giro – PT.T Rp. 7.500.000

B I – Giro Rp. 7.500.000

• Pada bank Yengki

Pada saat menerima warkat

B I – Giro Rp. 7.500.000

Giro - Nasabah penerima B/G Rp. 7.500.000

Bilyet Giro PT.V

• Pada bank Jerry

Pada saat menerima amanat dan warkat dari PT.V

Giro – PT.T Rp. 6.500.000

B I – Giro Rp. 6.500.000

• Pada bank Yengki

Pada saat menerima warkat

B I – Giro Rp. 6.500.000

Giro - Nasabah penerima B/G Rp. 6.500.000

Cek Nn Liu Kim Hwa

• Pada Bank Jerry

Pada saat terima cek dari nasabah Bank Yengki

Warkat Kliring Rp. 4.000.000

Giro – Rek penerima cek Rp. 4.000.000

Setelah diketahui hasilnya baik, biasanya pada waktu kliring kedua akan dinihilkan rekening Warkat Kliring.

B I – Giro Rp. 4.000.000

Warkat Kliring Rp. 4.000.000

Transaksi tersebut dapat saja di catat secara langsung pada saat dinyatakan Kliring berhasil

B I – Giro Rp. 4.000.000

Giro – Rek penerima cek Rp. 4.000.000

• Pada Bank Yengki

Pada saat menerima warkat nasabahnya sendiri (Nn Liu Kim Hwa) akan membebankan rekening Nn Liu Kim Hwa dengan jurnal sbb :

Giro – Rek. Liu Kim Hwa Rp. 4.000.000

B I – Giro Rp. 4.000.000

Bilyet Giro PT.S

• Pada bank Jerry

Pada saat menerima amanat dan warkat dari PT.S

Giro – PT.T Rp. 5.500.000

B I – Giro Rp. 5.500.000

• Pada bank Yengki

Pada saat menerima warkat

B I – Giro Rp. 5.500.000

Giro - Nasabah penerima B/G Rp. 5.500.000

v Kliring antara Bank Jerry, Bank Yengki ke Bank Zinta,

Cek Tn Said

• Pada Bank Jerry

Pada saat terima cek dari nasabah Bank Zinta

Warkat Kliring Rp. 5.500.000

Giro – Rek penerima cek Rp. 5.500.000

Setelah diketahui hasilnya baik, biasanya pada waktu kliring kedua akan dinihilkan rekening Warkat Kliring.

B I – Giro Rp. 5.500.000

Warkat Kliring Rp. 5.500.000

Transaksi tersebut dapat saja di catat secara langsung pada saat dinyatakan Kliring berhasil

B I – Giro Rp. 5.500.000

Giro – Rek penerima cek Rp. 5.500.000

• Pada Bank Zinta

Pada saat menerima warkat nasabahnya sendiri (Nn Nia) akan membebankan rekening Nn Nia dengan jurnal sbb :

Giro – Rek. Nn Nia Rp. 5.500.000

B I – Giro Rp. 5.500.000

Bilyet Giro PT.B

• Pada bank Jerry

Pada saat menerima amanat dan warkat dari PT.B

Giro – PT.B Rp. 3.000.000

B I – Giro Rp. 3.000.000

• Pada bank Zinta

Pada saat menerima warkat

B I – Giro Rp. 3.000.000

Giro - Nasabah penerima B/G Rp. 3.000.000

Bilyet Giro PT.M

• Pada bank Jerry

Pada saat menerima amanat dan warkat dari PT.M

Giro – PT.M Rp. 7.500.000

B I – Giro Rp. 7.500.000

• Pada bank Zinta

Pada saat menerima warkat

B I – Giro Rp. 7.500.000

Giro - Nasabah penerima B/G Rp. 7.500.000

Bilyet Giro PT.J

• Pada bank Yengki

Pada saat menerima amanat dan warkat dari PT.J

Giro – PT.J Rp. 6.500.000

B I – Giro Rp. 6.500.000

• Pada bank Zinta

Pada saat menerima warkat

B I – Giro Rp. 6.500.000

Giro - Nasabah penerima B/G Rp. 6.500.000

Cek Nn Yati

• Pada Bank Yengki

Pada saat terima cek dari nasabah Bank Zinta

Warkat Kliring Rp. 6.000.000

Giro – Rek penerima cek Rp. 6.000.000

Setelah diketahui hasilnya baik, biasanya pada waktu kliring kedua akan dinihilkan rekening Warkat Kliring.

B I – Giro Rp. 6.000.000

Warkat Kliring Rp. 6.000.000

Transaksi tersebut dapat saja di catat secara langsung pada saat dinyatakan Kliring berhasil

B I – Giro Rp. 6.000.000

Giro – Rek penerima cek Rp. 6.000.000

• Pada Bank Zinta

Pada saat menerima warkat nasabahnya sendiri (Nn Yati) akan membebankan rekening Nn Yati dengan jurnal sbb :

Giro – Rek. Nn Yati Rp. 6.000.000

B I – Giro Rp. 6.000.000

SD = Rp 70.000.000 + Rp 22.000.000 + Rp 41.000.000 + Rp 1.500.000 (saldo Awal)

= Rp 133.000.000 Rp 1.633.000.000

DP = Rp 0

TD = Rp 5.000.000 + Rp 250.000.000 (saldo awal)

= Rp 255.000.000

DD = Rp 148.000.000 + Rp 750.000.000 (saldo awal)

= Rp 898.000.000

OF = Rp 500.000.000 + Rp 150.000.000 + Rp 350.000.000

= Rp 1.000.000.000

TIP = Rp 787.235 + Rp 345.890 + Rp 349.459 + Rp 685.610

= Rp 2.168.194

COF =

2,168,194

133.000.000 + 5.000.000 +148.000.000

= 0.76%